Εφορία: Πώς θα γλιτώστε φόρους εισοδήματος - Οι 5 τρόποι

Η τρέχουσα νομοθεσία προσφέρει την ευκαιρία για πρόσθετη έκπτωση φόρου εισοδήματος, η οποία μπορεί να φτάσει έως και τα 2.200 ευρώ, για όσους πληρώνουν αμοιβές σε 22 κατηγορίες επαγγελματιών και ελεύθερων επαγγελματιών μέσω ηλεκτρονικών μέσων. Επιπλέον, υπάρχει διπλό όφελος για αυτούς που καλύπτουν το 30% του ετήσιου εισοδήματός τους με ηλεκτρονικές δαπάνες, εφόσον πληρώνουν ιατρούς σε 8 συγκεκριμένες κατηγορίες μέσω τραπεζικών καρτών και λαμβάνουν τις σχετικές αποδείξεις.

Αναφορικά με τα περιουσιακά στοιχεία, οι φορολογούμενοι που διαθέτουν ακίνητα ή κινητά περιουσιακά στοιχεία μεγάλης αξίας, τα οποία υπόκεινται σε τεκμήρια διαβίωσης ή απόκτησης περιουσίας, πρέπει να προσέξουν ώστε το εισόδημά τους να μην εμφανίζεται υψηλότερο από το πραγματικό. Σε αυτή την περίπτωση, μέχρι το τέλος του 2024, θα πρέπει να προβούν σε μία από τις εξής ενέργειες:

Να ολοκληρώσουν τη διαδικασία πώλησης ακινήτων ή κινητών περιουσιακών στοιχείων και να εισπράξουν τα συμφωνηθέντα ποσά.
Να υπογράψουν συμβάσεις δανείων (στεγαστικών ή καταναλωτικών), ώστε να εκταμιευθούν τα ποσά και να καλύψουν δαπάνες για τη συντήρηση ή την αγορά νέων περιουσιακών στοιχείων.
Να δηλώσουν φορολογικά τις γονικές παροχές ή δωρεές χρημάτων που έχουν λάβει από συγγενείς ή άλλους οικείους τους.

Ακολουθώντας τις παρακάτω 5 ενέργειες μέχρι το τέλος του 2024, οι φορολογούμενοι μπορούν να μειώσουν σημαντικά τα ποσά φόρου στα εκκαθαριστικά των δηλώσεων που θα υποβάλουν το 2025:

1 Πληρώστε με ηλεκτρονικά μέσα δαπάνες προς συγκεκριμένες κατηγορίες επιτηδευματιών και κρατήστε τις αποδείξεις που θα σας εκδώσουν, για να εξασφαλίσετε έκπτωση φόρου εισοδήματος έως 2.200 ευρώ στο εκκαθαριστικό της φορολογικής δήλωσης που θα υποβάλετε το 2025. Από το ετήσιο ατομικό φορολογητέο εισόδημα κάθε φορολογουμένου εκπίπτει το 30% των δαπανών για πληρωμές αμοιβών προς 22 συγκεκριμένες κατηγορίες επιτηδευματιών. Η έκπτωση επί του εισοδήματος παρέχεται σε κάθε φορολογούμενο, ο οποίος από την 1η-1-2024 έως την 31η-12-2024 έχει πληρώσει ή πρόκειται να πληρώσει με ηλεκτρονικά μέσα (με τραπεζικές κάρτες, μέσω e-banking κ.λπ.) ποσά συνολικού ύψους μέχρι και 5.000 ευρώ, για να εξοφλήσει αμοιβές προς τις ακόλουθες 22 κατηγορίες επαγγελματιών:

Κτηνιάτρους ● Υδραυλικούς ● Ψυκτικούς ● Συντηρητές θέρμανσης ● Ηλεκτρολόγους ● Επιτηδευματίες που πραγματοποιούν εργασίες μόνωσης, τοιχοποιίας, σοβατίσματος, τοποθέτησης πλακιδίων ● Ξυλουργούς ● Επιτηδευματίες που εκτελούν εργασίες τοποθεσίας στέγης και παραθύρων λαμαρίνας κ.λπ. ● Επιτηδευματίες που πραγματοποιούν εργασίες σκυροδέματος ● Κομμωτές, κουρείς ● Αισθητικούς και ιδιοκτήτες καταστημάτων ομορφιάς ● Εργολάβους κηδειών ● Επιτηδευματίες που παρέχουν υπηρεσίες μασάζ ● Επιτηδευματίες που παρέχουν υπηρεσίες φυσικής ευεξίας ● Επιτηδευματίες που παρέχουν υπηρεσίες καθαρισμού και οικιακές υπηρεσίες ● Φωτογράφους ● Σχολάρχες χορού, χοροδιδασκάλους ● Γυμναστήρια και δραστηριότητες ελεύθερου χρόνου με συνδρομή ● Επιτηδευματίες που παρέχουν διάφορες υπηρεσίες ελεύθερου χρόνου ● Επαγγελματίες της Υγείας που παρέχουν προσωπική φροντίδα και νοσηλεία (εξαιρούνται νοσοκομειακές δραστηριότητες) ● Δικηγόρους ● Ιδιοκτήτες νηπιαγωγείων, νηπιαγωγούς, παιδαγωγούς.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ

Έχεις αυτό το εισόδημα; Θα σε ελέγξει η Εφορία

Η έκπτωση υπολογίζεται με αφαίρεση του 30% των δαπανών προς τις παραπάνω κατηγορίες επιχειρήσεων και επιτηδευματιών από το φορολογητέο εισόδημα. Το ανώτατο ποσό της έκπτωσης από το εισόδημα δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό των 5.000 ευρώ. Με δεδομένο ότι στην κλίμακα φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων ο ανώτατος συντελεστής φόρου ανέρχεται αυτήν τη στιγμή σε 44%, το ανώτατο ποσό έκπτωσης φόρου που θα προκύπτει για τους φορολογουμένους οι οποίοι θα κάνουν χρήση του συγκεκριμένου μέτρου θα φθάνει τις 2.200 ευρώ (5.000 ευρώ Χ 44%).

Ειδικότερα, από την εφαρμογή του παραπάνω μέτρου, οι φορολογούμενοι θα γλιτώσουν φόρο:

Εως 450ευρώ,αν έχουν ετήσιο εισόδημα μέχρι 10.000 ευρώ.
Εως 1.100ευρώ,αν έχουν ετήσιο εισόδημα από 10.000,01 έως 20.000 ευρώ.
Εως 1.400ευρώ,αν έχουν ετήσιο εισόδημα από 20.000,01 έως 30.000 ευρώ.
Εως 1.800ευρώ,αν έχουν ετήσιο εισόδημα από 30.000,01 έως 40.000 ευρώ.
Εως2.200ευρώ, αν έχουν ετήσιο εισόδημα άνω των 40.000 ευρώ.

2 Πληρώστε με ηλεκτρονικά μέσα δαπάνες για αμοιβές ιατρών και κρατήστε τις αποδείξεις που θα σας εκδώσουν. Οι δαπάνες για πληρωμή αμοιβών σε άλλες 8 κατηγορίες ιατρικών επαγγελμάτων «μετρούν» στο 200% της αξίας τους, για την κάλυψη του 30% του εισοδήματος και την αποφυγή πρόσθετης φορολόγησης με 22%, μόνο εφόσον έχουν εξοφληθεί με ηλεκτρονικά μέσα (πιστωτικές ή χρεωστικές κάρτες). Πρόκειται για τις δαπάνες που καταβάλλονται σε ιατρούς, οδοντιάτρους, ορθοδοντικούς, οστεοπαθητικούς, χειροπράκτες, οφθαλμιάτρους, χειροποδιστές και ποδολόγους. Με αυτόν τον τρόπο, ο κάθε φορολογούμενος μπορεί να εξασφαλίσει την κάλυψη του 30% του ετήσιου ατομικού εισοδήματός του, με δαπάνες εξοφληθείσες με ηλεκτρονικά μέσα, ώστε να μη βρεθεί προ εκπλήξεως καλούμενος να πληρώσει επιπλέον φόρο 22% σε περίπτωση μη κάλυψης του απαιτούμενου ποσοστού 30%.

3 Ολοκληρώστε το συντομότερο δυνατό τις διαδικασίες πώλησης ακινήτων ή κινητών περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να εισπράξετε εντός του 2024 τα τιμήματα που έχετε συμφωνήσει με τους αγοραστές, να έχετε διαθέσιμα τα σχετικά δικαιολογητικά έγγραφα και να μπορείτε να τα αξιοποιήσετε για την κάλυψη τεκμηρίων στις φορολογικές δηλώσεις του 2025. Κάθε έσοδο ή τίμημα που εισέπραξε εντός του 2024 ο φορολογούμενος από την πώληση περιουσιακών στοιχείων του μπορεί να αξιοποιηθεί στη φορολογική δήλωση που θα υποβάλει το 2025 για την κάλυψη τυχόν επιπλέον διαφοράς φορολογητέου εισοδήματος που μπορεί να προκύψει εις βάρος του εξαιτίας της εφαρμογής των τεκμηρίων της εφορίας. Ως έσοδα από την πώληση περιουσιακών στοιχείων λαμβάνονται υπ’ όψιν τα ποσά που εισέπραξε ο φορολογούμενος από την πώληση ακινήτων, αυτοκινήτων, κινητών πραγμάτων συνολικής αξίας άνω των 10.000 ευρώ, μετοχών, ομολόγων, εντόκων γραμματίων μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων και άλλων κινητών αξιών. Από το τίμημα πώλησης που εισπράχθηκε εντός του 2024 αφαιρείται το κόστος απόκτησης, δηλαδή το τίμημα που καταβλήθηκε σε κάποιο προηγούμενο έτος για την αγορά του περιουσιακού στοιχείου.

Για να αποδείξει ο φορολογούμενος την είσπραξη ποσού από την πώληση περιουσιακού του στοιχείου πρέπει να έχει στη διάθεσή του και να προσκομίσει, εφόσον του ζητηθεί, κυρωμένο αντίγραφο συμβολαίου ή προσυμφώνου ή βεβαίωση του συμβολαιογράφου από τα οποία προκύπτουν τα χρηματικά ποσά που εισέπραξε. Για αγοραπωλησία αυτοκινήτων μεταξύ ιδιωτών αρκεί μία υπεύθυνη δήλωση του Ν. 1599/1986 από τους δύο συναλλασσομένους.

4 Ολοκληρώστε πριν από τη λήξη του έτους τη σύναψη δανείων καταναλωτικών ή στεγαστικών, για να μπορείτε να καλύψετε μεγάλα ποσά τεκμηρίων για σπίτια, αυτοκίνητα και άλλα περιουσιακά στοιχεία. Τα ποσά των δανείων που λαμβάνει ο φορολογούμενος μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη πρόσθετων διαφορών φορολογητέου εισοδήματος που μπορεί να προκύψουν εξαιτίας της εφαρμογής των τεκμηρίων της εφορίας. Η σύναψη δανείου με τραπεζικό ίδρυμα αποδεικνύεται από το κείμενο της σχετικής σύμβασης που έχει υπογραφεί από τον φορολογούμενο, ενώ η σύναψη δανείου με ιδιώτη αποδεικνύεται από συμβολαιογραφικό ή ιδιωτικό έγγραφο που έχει χαρτοσημανθεί.

5 Προχωρήστε στην υποβολή δηλώσεων φόρου γονικής παροχής-δωρεάς για χρηματικά ποσά που λάβατε το 2024 από τους γονείς σας ή από άλλα συγγενικά ή φιλικά πρόσωπα. Τα ποσά που εισέπραξε το 2024 ο φορολογούμενος είτε από δωρεές είτε από γονικές παροχές μπορούν, επίσης, να αξιοποιηθούν για την κάλυψη πρόσθετης διαφοράς εισοδήματος που ενδέχεται να προκύψει λόγω τεκμηρίων. Για να αποδείξει ο φορολογούμενος ότι εισέπραξε εντός του 2024 τέτοια ποσά, θα πρέπει η σχετική φορολογική δήλωση να έχει υποβληθεί εντός εξαμήνου από την είσπραξή τους μέσα στο 2024 ή το αργότερο μέχρι τις 31-12-2024.